Содержание

Имущественный вычет 2016

Имущественный вычет 2016

Все плательщики налогов, добросовестно относящиеся к своим обязанностям, могут рассчитывать на разного рода государственные льготы. К примеру, при приобретении имущества, они могут сэкономить свои средства при получении имущественного вычета.

У налогоплательщиков есть возможность оформления возврата, используя два метода:

  • При непосредственном визите в налоговую инспекцию;
  • С использованием виртуальной заявки.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Имущественный вычет в 2016 году: изменения

Оформляющим имущественный вычет при приобретении недвижимости в 2016 г. нужно знать, что до окончания 2015 г., начисление вычета россиянам происходило единожды лишь на один объект недвижимости. При приобретении гражданином второго жилья, льготы уже не начислялись.

Начиная с 2016 г., подобные условия существенно видоизменились: все ограничения установлены не в отношении количества приобретаемых объектов, а исходя из суммы. Все также ее объем представлен 2 миллионами рублей, но если вами получен налоговый возврат, к примеру, с 1,4 миллиона рублей, то при приобретении следующего жилья, можно рассчитывать на сумму вычета в 0,6 миллиона рублей.

Ранее сумма вычета закреплялась лишь за одним из членов семьи, теперь же каждый из супругов имеет право отдельно претендовать на вычет в размере 2 миллионов рублей.

До конца прошлого года, в отношении ипотечного процента не выдвигалось ограничений. Кредитная переплата достигала 10 миллионов рублей, и каждый плательщик налога ежегодно мог получать вычеты на указанную сумму. На данном этапе, процентная сумма ограничена величиной в 3 миллиона рублей.

Оформляя вычет на жилье, приобретаемое в ипотеку, нужно выполнить такие условия:

  • Средства, выделяемые банком, должны иметь конкретное целевое назначение. К примеру, для выполнения строительных работ или приобретения жилья;
  • Выделенные банком средства должны быть использованы полностью в целях приобретения недвижимости на территории РФ;
  • Если недвижимость оформлена в собственность до начала 2014 г., можно рассчитывать на возмещение лишь за помещения, отнесенные к жилым;
  • При приобретении жилья с 2014 г., возникают законные основания для оформления налогового вычета на понесенные при оплате ипотечных процентов расходы.

Учитывая все законодательно принятые поправки, которые начинают действовать с 2016 г., у покупателей жилой недвижимости появляется возможность вернуть долю налога, таким образом, финансово облегчив процесс приобретения жилья.

Порядок получения имущественного вычета при покупке квартиры

Кому полагается вычет при приобретении жилья?

Полное законодательно обоснованное право на получение вычета при приобретении жилья есть у трудоустроенных официально граждан Российской Федерации, за которых работодателем каждый месяц выплачивается в госказну налог в размере 13 процентов.

О расчете налога при дарении квартиры и порядке его оплаты читайте тут.

Этот же объем налога каждый такой гражданин может возвратить при приобретении им жилья, если быть точнее, при таких обстоятельствах:

  • Покупке любого вида жилой недвижимости (комнаты, дома, квартиры);
  • Возведении частного жилого дома;
  • Любой из видов расходов, связанных со строительными работами, ремонтом и отделкой, может быть возмещен (при сохранении платежных документов);
  • Также возникает право возвратить средства, выплаченные для погашения ипотечных процентов.

Кто не сможет возвратить оплаченный налог?

Не получится оформить возврат налога при приобретении недвижимости, когда:

  • Жилье приобретено до 2014 года и право на получение вычета уже было использовано покупателем;
  • Если жилье приобретено после 2014 г., но при этом обозначенный лимит был исчерпан (об этом далее);
  • При приобретении жилья у одного из близких родственников (сестры, брата, дочери, сына, матери, отца);
  • При неоплате подоходного налога (если нет официальной работы);
  • Когда непосредственные выплаты средств на приобретаемое жилье, сделаны работодателем (к примеру, фирма, где трудоустроен гражданин, финансово участвовала в приобретении жилья);
  • Когда в целях частичного погашения суммы, необходимой для приобретения жилья, использовались разного рода госпрограммы и субсидии, к примеру, был потрачен маткапитал.

Сколько вычетов можно получить при приобретении жилья?

Здесь может быть 2 варианта:

  • Когда жилая недвижимость приобретена до 2014 г., согласно абз.27 пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, вычет можно получить лишь раз за всю жизнь, вне зависимости от того, во сколько обошлась жилплощадь;
  • Когда же недвижимость приобреталась после 2014 г., то есть возможность неоднократного получения налогового возврата, однако, в четко обозначенный законом рамках — 260 тысяч рублей, поскольку предельная сумма, определенная государством как допустимая для оформления возврата с покупки жилья, составляет 2 миллиона рублей.

Какой объем средств может быть возвращен?

Какую госкомпенсацию можно получить, приобретя после 2014 г. недвижимость? Предельный возвратный лимит составляет 2 миллиона рублей. К возврату доступно лишь 13 процентов от них, то есть 260 тысяч рублей.

Ежегодно есть возможность возврата оплаченного работодателем в пользу государства подоходного налога в размере 13 процентов за отчетный срок. Остаток средств сгорать не будет, и его можно вернуть в следующем году при оформлении возврата, до тех пор, пока очерченный лимит не будет исчерпан полностью.

Подать декларацию, отображающую ваши доходы, в инспекцию можно и за текущий год и за 3 предшествующих, однако, об этом разговор будет вестись далее. Сначала нужно четко разобраться с объемом допустимой компенсации, которую можно получить при приобретении недвижимости.

Для того чтобы четко во всем разобраться, необходимо рассмотреть все на примере.

Пример для выполнения расчета вычета за приобретение недвижимости (примеры рассматриваются на условиях приобретения жилья после 2014 г.).

Первый. В 2015 г. приобретено жилье по цене 2,5 миллиона рублей. На протяжении всего года, вы были официально трудоустроены, и ваша заработная плата составляла 60 тысяч рублей. То есть через год, в 2016 г., вы можете написать в налоговую службу по месту проживания соответствующее заявление для оформления возврата налоговых сумм при покупке жилья.

Максимальный объем средств, подлежащий возврату, при этом составит 13 процентов от 2 миллионов рублей, то есть 260 тысяч рублей. Поскольку суммарный объем годовых отчислений налогов за 2015 г. составляет 93,6 тысячи рублей (60 тысяч х 0,13 х 12 месяцев), то именно на указанную сумму положен возврат.

Остальная часть средств может быть возвращена вам в следующие года, при условии сохранения официального трудоустройства.

Например, в 2016 г. период вашего официального трудоустройства составил в общем 3 месяца, при заработной плате в 20 тысяч рублей, следовательно, в 2017 г. можно рассчитывать на возврат в сумме 7,8 тысячи рублей (20 тысяч х 0,13 х 3). Остальную сумму, равную 158,6 тысячам рублей (260 тысяч — 93 тысяч — 7,8 тысячи), можно будет вернуть в следующие года.

Второй. Квартира приобретена по цене в 1,5 миллиона рублей, после чего был оформлен вычет. При этих условиях, можно рассчитывать на вычет, равный 195 тысячам рублей (13 процентов от 1,5 миллиона рублей). Однако немного позже вы приобрели еще одно жилье по цене 2 миллиона рублей.

В соответствии с законодательством, с совершенной покупки вы имеете право возвратить 65 тысяч рублей (13 процентов от 500 тысяч рублей), поскольку общая ценовая граница обозначена 2 миллионами рублей.

Документы, которые нужно собрать для оформления вычета с приобретения недвижимости

Для возврата суммы налога с приобретения жилья, в первую очередь, необходимо подать заявление в налоговую службу по месту проживания, согласно установленному образцу, приложив к нему необходимый перечень документации с подготовленными копиями.

Так, перечень документации необходимый в 2016 г. для оформления вычета, представлен такими документами:

  • Копией паспорта;
  • Договором купли-продажи недвижимости (включая его копию);
  • Правоустанавливающими документами на жилье: копией свидетельства, подтверждающего регистрацию собственности или актом, подтверждающим передачу жилья, в случае если последнее было приобретено во время строительства дома на условиях договора долевого участия;
  • Копиями документов, в подтверждение оплаты за покупку жилья (чеками, выписками и другими платежными документами);
  • Копией ИНН, справкой в подтверждение доходов, взятой по месту работы формы 2 НДФЛ;
  • Также возникает необходимость в предоставлении декларации с фиксацией годового дохода формы 3 НДФЛ за прошлый год (календарный);
  • И, конечно же, заявлением для оформления возврата вычета. Кроме указанного списка документации, может потребоваться предоставление и других документов, к примеру, налоговая служба может обязать заполнить отдельное заявление для распределения вычета между двумя супругами (при официально зарегистрированном браке).
Читать еще:  Инструкция прописки в своей новой купленной или чужой квартире

Когда подается документация, и за какой период возможен возврат налога?

Подать документацию для начала оформления вычета при приобретении жилья можно с момента возникновения права собственности за жилье и выполнения всех расчетов.

Документально удостоверяется право владения имуществом на основании:

  • Свидетельства, подтверждающего право собственности, если покупка произведена на основании договора купли-продажи;
  • Акта, подтверждающего передачу жилья во владение, когда объект недвижимости приобретен на основании договора долевого участия. Кроме того, вы должны иметь при себе все документы, подтверждающие суммы расходов на приобретенную недвижимость.

Преимущественно подаются документы на возврат в начале нового года. Оптимальной датой обращения является вторая половина января (по окончании праздников и каникул). Если жилье приобретено вами несколько лет назад, вы также сможете рассчитывать на получение вычета, к тому же, можно сдать декларацию, подтверждающую доходы за 3 последних года.

К примеру, вами приобретено жилье в 2015 г., без использования права на вычет. Прошло пять лет, и в 2020 г. вы, все же, решаетесь обратиться в налоговую службу для написания заявления.

Несмотря на то, что в течение указанных пяти лет вы имели стабильный доход на официальной работе, вернуть налоговые отчисления вы имеете право лишь за три предыдущих года, которые предшествовали обращению.

При этих обстоятельствах, это 2019, 2018 и 2017 гг. Если в течение указанного времени ваш общий налог уступает величине причитающегося вам возврата, то вы, ни в коем случае, не лишаетесь права получения остаточной суммы в следующие года.

Как получают имущественный вычет

Оптимальным способом является личное обращение в инспекцию. Конечно, без обычной суеты не обойдется, и нужно будет «поохотиться» за справками, выискивая их в разных инстанциях, но вознаграждением за ваши старания станет существенная экономия средств, так как обращение за помощью к специализированным фирмам обходится совсем недешево.

Чтобы получить вычет в 2016 г., необходимо сдать новую декларацию формы 3 НДФЛ, приложив к ней собранную документацию. Совместно с копиями, она оставляется сотруднику налоговой службы. Последний выполняет проверку, и если вся документация представлена верно, можно ожидать перевода средств.

Есть установленный период от 2 до 4 месяцев, в течение которых рассматриваются заявки и по ним принимаются решения.

Каким образом можно добиться от работодателя вычета из причитающихся к выдаче заработных сумм?

Вычет есть возможность получить и не обращаясь в налоговую службу. Если быть точным, то прийти туда вам будет нужно лишь раз, с целью подтверждения своего права на получение налогового вычета.

Для этой цели, подготавливаются все копии описанной выше документации и заполняется отдельное заявление, в подтверждение своего права как плательщика налога на получение вычета. Здесь можно скачать шаблон заявления в ФНС, предназначенный для подтверждения права заявителя на получение вычета при приобретении недвижимости.

С того момента, как ФНС пришлет вам письменное подтверждение права на получение вычета (на протяжении 30 суток), следует передать уведомление о праве претендовать на налоговый вычет своему работодателю.

С даты предоставления подобного документа, бухгалтерия делает перерасчет получаемой вами на руки заработной платы, в сумму которой будут включены и суммы налога, ранее перечисляемые в пользу государства.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Имущественный вычет 2016

Имущественный налоговый вычет с 01.01.2016

Недавние поправки, внесенные законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ в законодательство о налогообложении, вступят в силу с начала 2016 года. На основании данных изменений налогообложение по НДФЛ при продаже недвижимости, а также имущественный вычет в 2016 году будут осуществляться по новым правилам.

На сегодняшний день доходы граждан от продажи недвижимости освобождаются от НДФЛ в том, случае если объекты продажи находились в собственности не менее, чем три года. Изменения в законодательство, которые вступят в силу с 01.01.2016 года, увеличивают указанный выше срок, который составит теперь 5 лет. Однако при этом вводятся некоторые исключения на определенные категории недвижимости.
Срок осуществления права собственности такой недвижимости не может быть меньше трех лет и в этом случае необходимым является соблюдение определенных требований:

  • имущество должно быть приобретено гражданами либо по договору дарения от лиц, которые в соответствии с семейным законодательством являются членами семьи или близкими родственниками, а также право собственности на него получено по наследству;
  • имущество должно быть получено в порядке приватизации гражданином;
  • недвижимое имущество должно быть приобретено плательщиком в результате его передачи гражданину в соответствии с условиями договора пожизненного содержания с иждивением.

Введенные изменения теперь не дадут возможности продавать недвижимость по явно заниженной цене, которая будет уменьшать налоговую базу.
Если такая продажу будет осуществлена по цене, которая составляет уровень, ниже кадастровой стоимости недвижимости, в этом случае налоговая база будет рассчитываться таким способом:

  • кадастровая стоимость, установленная на 01 января, текущего года будет умножаться на понижающий коэффициент равный 0,7, при этом субъекты РФ получают расширенное право в соответствии с вновь принятым законом на изменение как срока предельного владения недвижимостью, так и вышеуказанного понижающего коэффициента.

Категория физ.лиц – налогоплательщиков, а также сама недвижимость не будет при этом иметь значения. Нововведенный закон определяет изменения условий с января 2016 года, при которых возможно получение налогового вычета в момент продажи недвижимости.
Непосредственно имущественный вычет при покупке недвижимости будет предоставляться в размере того дохода, который граждане будут получать в определенном налоговом периоде от реализации недвижимость (квартир, домов и их частей, приватизированного жилья, дачных или земельных участков в т.ч. и доли в вышеперечисленном имуществе).
Данные правоотношения распространяются на объекты недвижимого имущества, которыми граждане владели на правах собственности, не менее указанного в законодательстве срока (5 лет) и стоимость которого не должна превышать 1 000 000 рублей.
Можно сказать, что эти изменения не дают возможность гражданам при осуществлении купли-продажи недвижимости указывать в договорах «произвольную сумму». Вернее такое право у них осталось, но в случае ее занижения будет применяться понижающий коэффициент. В этом случае налог, который будет уплачен гражданином, будет равен кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0,7.
Если данная норма закона не будет исполняться, а в результате проверки налоговыми органами будет выявлен факт занижения продажной стоимости имущества, то плательщику НДФЛ налог будет доначислен. Имущественный вычет при всем этом меняться не будет, и его можно будет использовать исходя из размера стоимости имущества в 1 000 000 рублей.

Отсутствие кадастровой оценки

Имущественный вычет при ипотеке

Что касается возможности получить имущественный вычет с кредита, покупая недвижимость в ипотеку. В этом случае приобретатель обладает правом на основной имущественный вычет, который составляет 13% договорной стоимости имущества и не превышает 260 тыс. рублей, и на налоговый вычет с понесенных расходов при выплате процентов по кредитному договору, который также составит 13% от суммы расходов. В этом случае налогового вычета с выплаченной суммы кредита получить невозможно.
Право на такой вычет можно осуществлять только по процентам кредитного договора. При этом необходимо соблюдение определенного перечня требований:

  • полученные кредитные средства должны иметь целевое назначение (строительство или покупка жилья);
  • полученные кредитные средства должны быть полностью израсходованы на покупку жилого помещения, расположенного на территории России;
  • имущественный вычет с расходом на погашение полученных кредитных средств (процентов) возможно только по жилому помещению, если недвижимость приобретена до 01.01.2014 года;
  • в случае приобретения жилья по договору ипотеки после 01.01.2014 года у покупателя существуют правовые основания получения имущественного вычета расходов понесенных за уплату процентов по ипотеке.

Данное правовое положение позволяет физ.лицу — налогоплательщику сэкономить на ипотеке, что в конечном итоге должно мотивировать граждане приобретать жилье таким способом.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.

Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:

  1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.
Читать еще:  Кадастровая карта Калужской области

Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:

  1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  3. Право на вычет было реализовано ранее.

Особенности заявления имущественного вычета

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).

Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.

При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.

С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

  • В случае если жилье приобретено в браке, неважно на кого из супругов оформлены документы и кем произведена оплата жилья. Если один из них не имел доходов в отчетном периоде при подаче документов на вычет необходимо составить заявление о распределении расходов между супругами.
  • Имущественный налоговый вычет – 2016

    Покупая жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Сделайте это в налоговой по месту жительства.

    Кто может получить имущественный налоговый вычет?

    Правом на налоговый вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

    • покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т п.);
    • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;

    Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

    Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.

    Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то начиная с 2014 года он имеет право получить имущественный налоговый вычет.

    Какие документы нужны:

    • Паспорт
    • Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
    • Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета

    Если квартира куплена через договор долевого участия:

    • Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
    • Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
    • Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца

    Если квартира куплена на вторичном рынке:

    • Договор приобретения квартиры. Например, договор купли-продажи
    • Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
    • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права

    Если куплен дом и земельный участок:

    • Договор приобретения земельного участка с жилым домом
    • Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
    • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом. Например, свидетельство о государственной регистрации права
    • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права

    Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

    Для этого нужны следующие документы:

    • Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
    • Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка

    Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

    Получая вычет, необходимо учитывать изменения, которые стали действовать с 2014 года.

    Вычет при покупке квартиры — 2016: что изменилось

    Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

    До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб., можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб.

    Есть некоторые нюансы с оформлением вычета, в зависимости от вида собственности:

    • Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
    • Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
    • Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
      С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

    Этапы получения имущественного налогового вычета

    Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2016 году, необходимо пройти несколько этапов.

    Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов.

    Копии документов, подтверждающих право на жилье:

    • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
    • при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
    • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
    • при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.

    Копии платежных документов:

    • подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
    • свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.
    Читать еще:  Как бороться с шумными соседями?

    Этап 2. Возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ.

    Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.).

    Этап 4. Напишите заявление о перечислении денег на счет.

    Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет. Образец заявления можно найти на сайте налоговой.

    В заявлении укажите:

    • паспортные данные;
    • номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;
    • реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.

    Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:

    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.

    Этап 5. Комплект документов предоставьте в налоговую инспекцию по месту жительства.

    Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет. Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

    Получение имущественного налогового вычета через работодателя

    При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода.

    Что нужно сделать:

    • Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
    • Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
    • Предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
    • По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
    • Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

    Александр Коковин, ведущий инженер-программист компании СКБ Контур

    Как получить имущественный вычет

    Содержание:

    Приобретение жилой недвижимости – дорогостоящее удовольствие. Стараясь на благо народа, наше государство предоставляет отличную помощь в экономии на покупке жилья – осуществляет возврат 13% израсходованных денежных средств. Гражданину получить налоговый вычет достаточно просто, зная основы данного процесса.

    Когда можно получить имущественный вычет?

    Вернуть 13% от цены купленной комнаты, квартиры, дома или их частей может каждый гражданин, если он работает и официально получает заработную плату. Сделать это можно в любое время в течение года. При этом возврат будет осуществляться только за предыдущие налоговые периоды. Налоговое законодательство не устанавливает никаких сроков давности в отношении получения имущественного вычета.

    Покупатель жилой недвижимости может вернуть 13% от произведенных затрат в течение любого времени, пока они не будут полностью возмещены. Соответственно, на протяжении неограниченного периода – 5, 10, 15 лет.

    Как получить имущественный налоговый вычет в 2016 году за 2015?

    Пример 1:

    Вы купили квартиру в 2017 году и решили получить имущественный вычет. Претендовать на него вы имеете право лишь в 2018 году. И возврат будет осуществлен за весь 2018 год.

    Пример 2:

    Вы приобрели комнату в 2015 году. С 2016 года вы имеете право получить возврат НДФЛ в связи с произведенной покупки.

    Главное, что следует учесть при обращении за вычетом, — это максимально возможная сумма возврата. Она зависит от того, когда была осуществлена сделка купли-продажи. Если это произошло до 2009 года, то возврату подлежит не более 130 тысяч рублей, т.е. максимальная налоговая база – 1 млн. рублей. С 2009 года она увеличена вдвое. Следовательно, при сделке в последующих периодах (2009, 2010, 2011 и т.д.), максимум можно вернуть 260 тысяч рублей.

    Пример 3:

    Стоимость купленной вами квартиры в 2007 году составляет 1750 тыс. руб. Вычет вы начинаете получать в 2016 году. База для расчета будет 1 млн. руб., поскольку покупка произведена до 2009 года. Вы получите 130 тыс. руб.

    Пример 4:

    Цена на купленный дом в 2009 году – 3800 тыс. руб. Поскольку вы купили его после 31 декабря 2008 года, максимально возможный возврат для вас составит 260 тыс. руб.

    Пример 5:

    Квартиру вы купили в 2010 году. Заявление на вычет впервые планируете подать в 2016 году. Возврат налога будет производиться за последние 3 года, предшествующие 2016 году, т.е. за 2013-2015 годы.

    Пример 6:

    Дом вы приобрели в 2014 году. Претендовать на вычет будете в 2016 году. НДФЛ будет возвращаться за 2014 и 2015 годы.

    Если заработная плата покупателя жилья недостаточно для того, чтобы весь вычет был получен за 1 год, то его остаток переносится на дальнейший период. Декларация подается далее каждый год, пока полагающаяся сумма не будет полностью возвращена. Срок это не ограничен!

    Пример 7:

    Вы подали в 2017 году заявление на вычет с покупки жилой площади в 2015 году за 2670 тыс. руб. НДФЛ, уплаченный работодателем за 2015 и 2016 годы – 120 000 (менее 260 000) руб., которые подлежат возврату со всего объекта. В 2017 году вы получите эти 120 тысяч, а остаток 140 000 (260 000 – 120 000) перенесется на следующие годы. В 2017 году НДФЛ с вашей з/п составит 90 тыс. руб., которые вы также получите в 2018 году, а на дальнейший период перенесется оставшаяся сумма: 140 – 90 = 50 (тыс. руб.).

    Второй случай, когда есть право на вычет – продажа жилья. Воспользовавшись им, появляется отличная возможность сокращения налога с полученного при этом дохода. Прибегнуть к такому возврату выгодно, если проданный жилой объект находился в собственности менее 5 лет. Раньше этот срок составлял 3 года.

    Законом № 382-ФЗ от 29.11.2014 г. увеличен срок освобождения от налога с дохода граждан от продажи своего жилья с 3-х до 5 лет.

    Перед любым гражданином, впервые желающим вернуть НДФЛ в связи с покупкой или реализацией жилого объекта, встает вопрос о том, как получить имущественный налоговый вычет?

    Чтобы это сделать, необходимо подать в инспекцию:

    • правильно заполненную налоговую декларацию;
    • полный комплект, подтверждающих покупку и доходы, документов.

    Форма декларации ежегодно утверждается Правительством РФ новая, поэтому самостоятельно составить ее довольно сложно. Чтобы избежать ошибок и не потратить времени впустую, лучше обратиться за помощью к специалисту. Профессиональный бухгалтер заполнит ее за 10-15 минут и поможет собрать пакет прилагаемой документации. Вместе с этим обязательно нужно подать заявление о получении вычета, где отражаются личные данные гражданина, полностью все банковские реквизиты, куда будут переведены деньги и причитающаяся сумма.

    В течение трех месяцев инспекция проверяет сданную документацию. При отсутствии ошибок переводит на указанный банковский счет деньги. Если декларация заполнена неправильно, то она возвращается и подается снова с исправлением. В таком случае придется опять ожидать 3 месяца проверки.

    Составленная декларация 3-НДФЛ сдается гражданином в налоговую инспекцию по адресу регистрации лично (или отправляется почтой, или сдается по доверенности другим лицом) со следующей документацией:

    • первой страницы паспорта и страницы с регистрацией;
    • договора о приобретении жилья с отражением его стоимости;
    • акта о приеме жилого объекта;
    • свидетельства, подтверждающего право собственности;
    • первичных документов о произведении расчетов;
    • свидетельства ИНН.
    • полученная у работодателя справка 2-НДФЛ;
    • заполненное заявление.

    Подтверждением доходов физического лица на предприятии является специальная справка – под названием «2-НДФЛ». В ней отражается размер денег, полученный работником в организации за год, а также сумма НДФЛ, выплаченного работодателем в налоговый орган.

    Сколько раз можно получить имущественный вычет в 2016?

    До 2016 года вернуть 13% затрат граждан на покупку жилой недвижимости или ее постройку можно было только 1 раз в жизни.

    Получив возврат по одному объекту жилья, граждане могут осуществлять его в дальнейшем при приобретении другого имущества.

    Может ли индивидуальный предприниматель получить имущественный вычет?

    ИП также, как и любой другой гражданин, является физическим лицом. Поэтому, приобретая себе жилье, он также имеет право на возврат части затрат с покупки. Главное, чтобы он имел доходы, подлежащие обложению НДФЛ, т.е. налогом именно по ставке 13%.

    Пример 8:

    ИП Лукьяненко применяет УСН. Его заработок в данной деятельности облагается специальным налогом по ставке 5%. От НДФЛ предприниматель освобожден. Следовательно, в отношении получаемого им дохода от данного вида деятельности, имущественный вычет не применяется.

    Пример 9:

    ИП Краснова вместе с основной прибылью от предпринимательской деятельности по ставке 6% имеет дополнительный доход, облагаемый НДФЛ – работает на другом предприятии наемным работником и получает там заработную плату. Краснова вправе получать вычет в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector